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扩大内需的财税作用机制研究:如何实现供给与需求两端发力

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第一章 中国模式与内需不足
第一节 内需角色的演变:从补短板到稳增长
一 高频率出现的内需不足
二 内需不足下的增长态势
三 补足内需支撑未来发展
第二节 内需不足的成因
一 内需与外需的关系
二 内需不足主要是居民消费不足
三 产品与服务品质制约了内需扩大
四 市场分割及过度干预影响消费升级
第三节 扩大内需的障碍
一 扩大内需的长期性与经济增长的周期性存在差异
二 当前收入分配格局下大幅扩大居民消费尚有难度
三 创新能力与产出水平还不能完全满足内需
四 不利于统一市场、产能出清和消费升级的体制机制
第四节 通往扩大内需之路
一 深刻理解扩大内需的长期性和经济增长的周期性
二 把弥合收入分配差距作为改善内需的基础
三 坚持通过创新发展和精细化生产留住消费
四 实施有助于统一市场、产能出清和消费升级的供给侧改革
第二章 扩大内需的财税政策作用机制
第一节 稳增长、调结构下的财税政策定位
一 积极财税政策亟须兼顾稳增长与调结构
二 立足宏观调控基本规律的财税政策定位
三 基于微观行为主体的财税政策定位
四 调节供需失衡的财税政策定位
第二节 扩大内需的财税政策作用机制:理论解释
一 财政乘数理论:供给侧与需求端的不同理解
二 收入分配结构理论:基于国民经济收入循环的分析
三 居民消费微观理论:收入假说与边际消费倾向
四 政府收入与公共支出理论:总量扩大与供需平衡的兼顾
第三节 一并化解周期性和结构性问题:探索性的机制设计
一 尽力扩大财政乘数在稳增长、调结构中的杠杆作用
二 全面构筑调节国民收入分配格局的宏观调控新思路
三 准确把握促进居民增收与消费升级的财税政策作用机制
四 精细化运用财政收支工具扩大总需求和实现供需平衡
第三章 着眼于供给与需求两端发力的财税政策
第一节 什么是供给与需求两端发力的财税政策
一 供给侧改革下的财税政策指向
二 供给与需求两端发力的财税政策
第二节 供给与需求两端发力的作用机制
一 供给侧结构性改革下的理论与实践
二 供给与需求两端发力的理论与实践
第三节 有利条件分析
一 中国财政拥有较强的获取收入能力
二 比较完备的支出体系和管控机制
三 尚有一定的财政空间且重视财政风险防控
四 正在全力开发对接供给与需求的具体项目
第四节 制约因素分析
一 财政收入增幅连下三个台阶
二 支出刚性较大且效率有待提升
三 财政赤字和负债风险缺乏系统预测
四 对接供给与需求的具体项目起步艰难
第五节 拓展财税政策发力空间的建议
一 协调好财政收入稳定和减税之间的分歧
二 运用支出体系做好总量控制和效率提升
三 更加灵活使用财政赤字并动态防控债务风险
四 重点支出领域要尽快驶入法制化管理轨道
第四章 如何实现供给侧发力:结构性改革下的收入政策
第一节 政府收入政策:关键问题及主要环节
一 大国经济增长与宏观调控特征
二 如何维持收入稳定性与政策延续性
三 同步实现创新转型和跨越中等收入陷阱
四 减税策略:企业与个人的微观问题
第二节 供给侧结构性改革下的收入政策:转型设计
一 致力于大国政府收入体系的形成与优化
二 完善稳定收入和助力供给侧改革的方式方法
三 构建有利于创新转型的现代政府收入模式
四 准确把握减税的外部条件、进度与力度
第五章 如何实现供给侧发力:结构性改革下的支出政策
第一节 影响中国政府支出政策的外部格局分析
一 新背景
二 同任务
三 特殊性
第二节 已有经验与作用机制
一 中国政府支出的总体作用
二 中国政府支出的具体效应
第三节 政府支出政策:关键问题及主要环节
一 大国政府支出的双重压力:经济周期与结构转型
二 支出合理性与效率:支出刚性和绩效
三 覆盖供给侧改革成本:兜底转型的支出
四 如何获取体制改革的红利:事权与支出责任相匹配
第四节 供给侧结构性改革下的支出政策:转型设计
一 实施逆周期调节助力结构转型
二 提升支出效率,减缓刚性支出压力
三 为供给侧结构性改革支出必要成本
四 获取事权与支出责任划分的体制红利
第六章 如何实现供给侧发力:赤字与债务管理政策
第一节 背景变化与新任务
一 经济社会全面转型
二 结构性改革
三 正在硬化的约束
第二节 主要问题与关键环节
一 如何促成经济周期与财政周期的协调
二 怎样理解赤字与债务规模的动态特征
三 是什么阻碍了赤字与债务管理的滞后
四 广义债务管理:不同债务分类下的综合考虑
第三节 积极稳妥的应对策略
一 将赤字和债务管理纳入结构性改革的总体设计
二 精确把握赤字与债务的数量规模和收敛特征
三 全面推进偿付责任划分和债务规模余额管理
四 实施广义政府赤字与债务的分类管理模式
第七章 如何实现需求端发力:PPP的策略与事实
第一节 PPP项目的中国进展:宏观指标与政策匹配
一 中国基础设施建设的需求与转型
二 PPP项目的分类推进
三 政策体系与管理体制
四 落地与推进过程中的难点
第二节 国际经验:政府与市场合作的政策体系
一 世界范围内的PPP标准
二 PPP项目的分类经验
三 政策体系与管理体制
四 普遍性的政策难点与重点
第三节 中国模式:通往未来的关键政策
一 PPP项目的预算制度安排
二 PPP项目的合同管理体系
三 PPP项目的法律体系
四 PPP项目的体制机制设计
第八章 如何实现需求端发力:政府购买公共服务研究
第一节 国际经验:总体走向与形成机制
一 购买公共服务的动因
二 市场环境塑造
三 体制机制建设
四 提升总福利水平战略
第二节 中国问题:四个亟须转变
一 转变各级政府把购买公共服务当“形象工程”
二 转变社会组织弱小参与程度较低
三 转变购买公共服务各自为政
四 转变财政支出水平与社会总福利水平不同步
第三节 发展方向与路径选择
一 选准政府购买公共服务的领域
二 培育社会组织应兼顾供给和需求两个层面
三 将事权划分作为购买公共服务的基础
四 实现社会福利总水平与财政资金绩效双提升
第九章 驱动结构性改革:“营改增”的政府间收入分配效应
第一节 “营改增”对政府间收入分配的重构
一 广义的收入分配效应
二 经济增长与税制结构的影响
三 收入分配效应背后的税收收入弹性
第二节 税收收入弹性测算及分配效应解释
一 研究设计
二 分区域税收分配效应:基于国地税的税收收入弹性估计
三 分产业收入分配效应:基于区域的税收收入弹性估计
四 区域与行业增值税收入综合分配效应:“营改增”的影响机制及预测
第三节 结论及政策建议
一 重新制定增值税分成比例有助于化解政府间收入分配失衡
二 确保地方财力不下滑与地方财政长期可持续
三 缩小工业增值税与商业增值税之间的收入弹性差异
第十章 驱动结构性改革:支撑创业创新的财政政策
第一节 政策目标
一 帮助化解结构性改革中的就业失业问题
二 减缓经济减速与实现动能转换
三 体现现代财政制度下的财政政策支撑力
第二节 财政政策面临的挑战
一 惠及个人的财政政策受制于现有财税制度
二 惠及企业的财政政策不止于减税和补贴
三 财税体制对政策落地的影响
第三节 重点政策
一 着眼保障和激励两端发力的财政政策
二 有针对性地减轻企业税费负担
三 激发地方支持创业创新的积极性
第十一章 驱动结构性改革:大国转型中的新能源领域财税政策
第一节 经济社会转型的结构性影响
一 经济转型下能源消耗:总量与结构的变化
二 社会发展持续下的环境保护
三 现代财政制度要求的政策体系
第二节 新能源领域财税政策面临的挑战
一 产业转型:如何持续体现减税和补贴效果
二 消费升级:怎样鼓励新能源消费
三 环境改善:谁来负担清洁环境的费用
四 全球竞争力:如何应对能源价格走低
第三节 未来政策的建议
一 不断提升促进新能源产业转型发展的政策效果
二 以财税政策优化带动新能源产品的消费升级
三 利用财税工具分享新能源发展的环境红利
四 构建提高新能源产业全球竞争力的财税政策

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